RAPORT ANUAL PRIVIND TRANSPARENŢA

Exerciţiul financiar 2023

1. Temeiul legal privind raportul de transparenţă

Acest raport este publicat în conformitate cu cerinţele articolului 13 din Regulamentul 537/16.04.2014 al Parlamentului European și Consiliului Uniunii Europene și a articolului 55 din Legea nr.162/2017 privind auditul statutar al situațiilor financiare anuale și al situațiilor financiare anuale consolidate.

2. Forma de proprietate, structura juridică

NICOLIS S.R.L., firmă de audit înregistrată în Registrul Public Electronic cu nr. FA 93, este o societate cu capital integral privat, înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului Braşov sub nr. J 08 / 3918 / 1994.
Asociaţii sunt: ec. Livia Szitas – auditor financiar, înregistrată în RPE cu nr. AF 435, cu 90 % din capitalul social şi ec. Ana Szitas – deţinând 10 % din capitalul social.
Obiectul principal de activitate: audit statutar/ financiar, cod CAEN 6920, Activități de contabilitate și audit financiar.
Societatea este membră a Camerei Auditorilor Financiari din România, cu autorizaţia nr.93/ 2001.

3. Descrierea reţelei şi a acordurilor legale şi structurale din reţea

Societatea nu aparţine niciunei reţele de audit.

4. Structura conducerii firmei de audit

Consiliul de administraţie este format din:
Ec. Livia Szitas – auditor financiar, AF 435
Ec. Ana Szitas

5. Descrierea sistemelor interne de control al calităţii

Sistemul intern de control al calităţii are la bază cerinţele Standardului Internaţional pentru Controlul calităţii ( ISQC1 ), precum şi cele ale Standardului Internaţional de Audit 220 Controlul calităţii pentru un audit al situaţiilor financiare şi se referă la următoarele aspecte:
Responsabilităţile liderilor privind calitatea auditurilor
Cerinţele etice relevante
Acceptarea şi continuarea relaţiilor cu clienţii şi a misiunilor de audit
Desemnarea echipelor misiunii - resursele umane
Desfăşurarea misiunii
Monitorizarea
Documentaţia

6. Data ultimelor verificări independente pentru asigurarea calităţii

Ultimele verificări independente pentru asigurarea calităţii au fost efectuate de către personalul de inspecţie al CAFR în luna octombrie 2019 și respectiv de către SIACI din cadrul ASPAAS - finalizat în decembrie 2020.

7. Entităţile de interes public pentru care a fost efectuat auditul statutar în exerciţiul financiar 2022: RAJA S.A. Constanţa, Societatea Complexul Energetic Valea Jiului S.A. Petroșani, MECON S.A. Brașov și Marienburg SCUP S.R.L. Feldioara.

8. Politicile firmei de audit privind independenţa
In scopul de a menţine cele mai ridicate standarde de integritate şi independenţă profesională în cadrul firmei, toate părţile, atât partenerii cât şi angajaţii, aderă la procedurile pentru confidenţialitate şi obiectivitate, independenţă şi integritate, în conformitate cu prevederile Legii nr.162/2017, reglementările și ordinele emise de ASPAAS, Reglementările CAFR şi Codul IESBA. Acestea se referă- fără a se limita - la: politici și proceduri scrise de independență; declarații semnate anual de partenerii și angajații firmei de audit privind independența față de oricare din clienții firmei, cu obligativitatea anunțării oricărei situații de încălcare a acestui statut.
În declaraţia semnată de reprezentantul firmei de audit şi de cel al clientului privind acceptarea/reînnoirea mandatului, sunt prevăzute în mod expres elementele care vizează independenţa financiară şi de orice altă natură – de exemplu, deţineri de titluri de participare sau implicarea părţilor afiliate.
Firma de audit a luat toate măsurile pentru asigurarea independenței.

9. Politica firmei privind formarea profesională continuă a auditorilor

Auditorii societăţii urmează sistematic cursurile de pregătire profesională organizate de ASPAAS/CAFR, dar şi de către alte organisme profesionale. În exercițiul financiar 2023, auditorii firmei de audit au urmat cursurile de pregătire profesională continuă – integral cele structurate, dar și cursuri de pregătire nestructurată.

10. Informaţii privind baza pentru remunerarea partenerilor

Remunerarea partenerilor se efectuează prin salarizarea corespunzătoare a personalului angajat şi prin distribuirea de dividende asociaților din profitul net realizat, proporţional cu deţinerile de părţi sociale.

11. Politica societății în ceea ce privește rotația partenerilor - cheie de audit și a personalului

Firma este responsabilă de dezvoltarea, implementarea, monitorizarea şi punerea în aplicare a politicilor şi procedurilor elaborate în vederea sprijinirii tuturor partenerilor şi membrilor personalului în înţelegerea, identificarea, documentarea şi gestionarea ameninţărilor şi în soluţionarea problemelor care apar anterior sau în cursul desfăşurării misiunilor.
Misiunea unui partener-cheie de audit se va încheia dupa 7 ani consecutivi. Acesta își va putea relua misiunea numai după o pauză de cel puțin 2 ani.

12. Informaţii financiare

Cifra de afaceri realizată de firmă în anul 2023 a fost 203.606 lei, structurată astfel:
Nr.crt Activitate Lei
1. Audit statutar/financiar 172.106
2. Proceduri convenite ( ISRS 4400 ) 31.500
TOTAL 203.606

13. Lichidare firmă de audit

După o activitate de peste 22 de ani, vă informăm că am inițiat procedura de dizolvare și lichidare a firmei de audit NICOLIS S.R.L. – exclusiv din motive personale. În acest context, precizăm următoarele:
1. Am respectat toate cerințele Codului etic, inclusiv prevederile privind buna reputație, independența și obiectivitatea.
2. Ne-am desfășurat activitatea cu respectarea Standardelor Internaționale de Audit.
3. Nu am avut divergențe cu clienții noștri sau alți colaboratori – scrise sau verbale, nicio reclamație sau nemulțumire privind activitatea sau atitudinea noastră.
4. Am achitat toate obligațiile față de C.A.F.R.- atât cotizația fixă cât și cea variabilă pentru întregul an 2023.

12.02.2024

NICOLIS S.R.L. FA 93

LIVIA SZITAS AF 435